ТЕМА: Реализация раньше поступления
Реализация раньше поступления 5 года 6 мес. ago #4278
- Tania
- Offline
- Новый участник
- Сообщений: 5
- Репутация: 0
Реализация раньше поступления 5 года 6 мес. ago #4281
- Ольга_Шулова
- Offline
- Модератор
- Сообщений: 1356
- Спасибо получено: 292
- Репутация: 28
Реализация раньше поступления 5 года 6 мес. ago #4282
- Tania
- Offline
- Новый участник
- Сообщений: 5
- Репутация: 0
Реализация раньше поступления 5 года 6 мес. ago #4284
- Ольга_Шулова
- Offline
- Модератор
- Сообщений: 1356
- Спасибо получено: 292
- Репутация: 28
Была похожая ситуация у клиентов несколько лет назад. Они делали поступление датой документа поставщика. Отгрузку — следующим днем с пометкой в комментариях (документы клиенту такой-то датой). Но тогда не было в декларации по НДС данных из книги покупок и книги продаж.
А сейчас в этом случае две стороны одной медали. С одной стороны, реализация товара должна попасть в книгу продаж датой документа для клиента. С другой стороны, бюджетники очень редко платят НДС, значит, как правило, не сдают декларацию с книгой покупок. Получается, что реализацию можно провести после получения товара. Получим вычет налога в месяце получения товара.
Если мы беспокоимся о том, чтобы реализация попала в книгу продаж датой выставления документа покупателю, тогда поступление товара проводим датой, предшествующей реализации, а вычет по налогу берем в месяце выставления документа поставщиком. Строго говоря, в этом случае при проверке мы можем получить вопросы по налогу на прибыль. Проданные товары уменьшают налог на прибыль. А на самом деле ни их, ни документа ещё не было.
Оставлять же тот вариант, который используете Вы, — тоже не совсем оптимально. Возникнут сложности со счетами учета ТМЦ, стоимость не будет списана корректно
Тема: Продажа товара раньше покупки
Клерк 
Регистрация 13.11.2005 Адрес СПб Сообщений 45,706
Сообщение от Игорь Климов
- Просмотр профиля
- Сообщения форума
- Блог
- Просмотр профиля
- Сообщения форума
- Блог
Модератор Регистрация 25.06.2003 Адрес Москва Сообщений 53,617
Сообщение от L-graf
- Просмотр профиля
- Сообщения форума
- Блог
Действительно, наверное многим бюджетным организациям надо получить товар раньше оплаты. Но как вам правильно написали, оплата не причем. А важно, что вы поставили товар которого у вас не было. Фактически, поэтому, могут эту сделку признать фиктивной — с соответствующими последствиями.
Но для налоговой нет смысла уменьшать ваш доход, поэтому, наверное, они не очень будут пересчитывать наличие на складе товара на определенную дату(что при большом кол-ве номенклатур сделать довольно сложно).
А правильно юридически это можно сделать например получив товарный займ.
- Просмотр профиля
- Сообщения форума
- Просмотр профиля
- Сообщения форума
- Блог
Модератор Регистрация 25.06.2003 Адрес Москва Сообщений 53,617
Сообщение от doubtpoint
- Просмотр профиля
- Сообщения форума
- Блог
Выпишите торг12 8.8 , внизу, в строке "Отпуск произвел", если не ошибаюсь, стоит дата, ее не заполняйте. Там дату укажет покупатель — 4.9
При вопросах налоговой отвечайте — тк договорные операции с поставщиком, формировались в тч и 8.8, то согласно требованиям Закона о бу, данные о рассматриваемом факте хоз жизни были отражены в учете 8.8 — в период совершения операции. Переход права собственности на товар, отражен в учете так же верно — 4.9. В учете же , с 8.8 по 4.9 ставьте реализацией без перехода права собственности.
Ситуация, конечно, неправильная, по хронологии событий, но я бы сделал именно так.
отгрузка раньше потсупления
Очень часто при работе с бюджетными организациями складывается следующая ситуация: бюджетные организации просят выписать им счет-фактуру и накладную на отгрузку для того, чтобы утвердить будут ли выделены средства на приобретение товара. На принятие такого решения уходит продолжительное время, а в случае положительного ответа мы получаем подтверждение, что товар будет оплачен и его можно отгружать (покупатель отдает нам подписанный экземпляр выставленных документов). Проблема заключается в том, что поступление от поставщика происходит позже даты отгрузки, т.о. документы не проводятся, остается только проводить у себя документы исправляя дату поступления. Может ли это всплыть при налоговой проверке и чем это грозит? Возможно, есть другие способы избежать подобную ситуацию? Подскажите, пожалуйста!
Как отразить розничные продажи в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Предлагаем рассмотреть, каким образом происходит процесс розничной продажи в неавтоматизированной торговой точке на базе программы 1С 8.3 Бухгалтерия редакции 3.0.
Неавтоматизированной торговой точкой (НТТ) называется объект розничной торговли, у которого нет возможности прямого доступа к базе 1С. Это может быть розничный магазин, киоск, торговля на рынке или выездная торговля.
Отражение розничных продаж подразумевает создание нескольких связанных между собой документов. Это:
Продажа с розничного склада в НТТ.
Инкассация или поступление выручки.
Товар в розницу продается с розничного склада. Куда попадает путем перемещения с оптового склада. Разберем изначально поступление товаров. Регистрируется данный процесс документом «Поступление товаров и услуг». В шапке заполняются поля:
Накладна № — номер документа поставщика.
Оригинал получен – ставим галочку в поле, если поставщик предъявил оригинальные документы на поставку товара.
Номер и дата — формируются автоматически по порядку.
Организация – если в учетной политике программы 1С прописана одна организация, то поле заполняется автоматически, либо отсутствует. А если учет ведется, например, удаленно через 1С в облаке по нескольким организациям, то необходимую компанию выбираем из справочника.
Склад – указываем, на какой склад приходуется партия товара, выбирается из справочника. Как правило, это «Основной склад» или «Оптовый склад».
Контрагент – это организация-поставщик. Выбираем из справочника контрагентов или создаем нового.
Договор – подставляется автоматически после выбора контрагента.
Счет на оплату – выбирается из журнала, если ранее был выписан. Если не выписывался, то поле остается пустым.
Расчеты – этот пункт можно настроить в зависимости от вида расчетов с контрагентом. Достаточно нажать на ссылку и указать нужный тип.
Грузоотправитель и грузополучатель – это ссылка, перейдя по которой возможно указать или изменить информацию. Используется в случае, когда данные отличаются от заявленных.
Пункт с НДС отражается автоматически на основании введенных параметров в карточке контрагента и учетной политике.
Табличную часть документа можно заполнить любым из способов:
Через клавишу «Добавить». Каждый товар индивидуально выбирается из номенклатуры и вручную указывается количество.
Через клавишу «Подбор». В этом случае из номенклатуры подбирается товар с нужным количеством и массово переносится в документ.
После добавления товара по необходимости можно указать информацию в колонках «Номер ГТД» и «Страна происхождения».
После ввода всех данных проверяем и проводим. Если поставщик предоставил счет-фактуру, необходимо зарегистрировать его, введя номер и дату в соответствующем поле внизу документа. Товар оприходован. Теперь необходимо установить стоимость, по которой будет продаваться. Для этого существует специальный документ «Установка цен номенклатуры». Находится на вкладке меню «Склад». Заполнение документа производится в ручном режиме. В программе 1С имеется возможность массово установить цены прямо из документа поступления, это очень удобно и экономит время. Заходим в созданный документ «Поступление товаров и услуг» и нажимаем клавишу «Создать на основании». В выпадающем списке выбираем пункт «Установка цен номенклатуры». Откроется форма, заполненная основными данными. Все что нужно сделать, это выбрать тип цены в соответствующем поле.
На основании поступления можно создать несколько документов «Установка цен номенклатуры» с разными типами цен (если нет возможности внести все нужные типы цен).
В форме имеется пункт «Регистрировать нулевые цены». Если галочка стоит, то ее лучше снять. В противном случае по товарам, на которые не установилось новая стоимость, будет зарегистрирована цена со значением «0». Это недопустимо.
Откорректировать ценовое значение (увеличить или уменьшить на %) можно через клавишу «Изменить». Стоимость товаров назначена, его можно перемещать в торговую точку. Это может быть НТТ или торговый зал. Процесс оформляется через специальный документ «Перемещение», журнал с которыми располагается на вкладке меню «Склад». Это удобно если нужно переместить небольшое количество позиций. При массовом перемещении обычно формируется «Перемещение» из документа поступления через клавишу «Создать на основании». Все заполнения происходят по документу-основанию, остается только задать тип склада-получателя и вручную проставить количество перемещаемых товарных единиц.
На основании поступления можно создать несколько документов «Перемещение» на разные склады. Количество при этом редактируется вручную. Если вдруг допустили ошибку и указали больше, чем числится на складе, программа выдаст ошибку с отображением наименования товара.
Теперь можно продавать товар. Если продажи ведутся со склада «Торговый зал», то в конце рабочего дня формируется «Отчет о розничных продажах». Здесь отразятся все реализованные товары. Отчет создается по складу, который нужно выбрать самостоятельно, с отражением выручки:
Склад – по какому складу формируется отчет.
Статья ДДС — необходимо указать «Приход денежных средств розничная выручка».
Счет кассы – счет, по которому ведется учет выручки.
При необходимости можно ввести «Счет учета» и Счет доходов», если не подставляются автоматически, и субконто.
Для отчетности розничной продажи в неавтоматизированной торговой точке необходимо сначала сделать инвентаризацию. Проходим на вкладку меню «Склад» и выбираем пункт «Инвентаризация товаров». В шапке документа указывается склад и организация. Добавления товара массово осуществляется через клавишу «Заполнить». Из выпадающего списка выбираем «Заполнить остатками по складу». В табличной части отобразится вся номенклатура, которая числится по указанному складу. После пересчета товара имеющийся остаток вносится в колонку «Количество фактическое». В колонке «Отклонение» будет отражаться количество проданного товара.
После проведения инвентаризации, прямо из документа, через клавишу «Создать на основании» формируем «Отчет о продажах». Но отчет не проведется, пока в 1С не будет оформлено поступление выручки. Для этого переходим на вкладку меню «Банк и касса» и формируем документ «Поступление наличных».
Вид операции – розничная выручка.
Склад – по какому складу осуществлялись продажи.
Сумма – размер выручки.
В табличную часть добавляем строку с указанием суммы платежа и статьей ДДС.
Проводим документ. После этого возвращаемся к отчету о продажах и проводим его.