Главная страница » Что такое регламентная операция

Что такое регламентная операция

  • автор:

Регламентные операции по закрытию месяца в программе "1С:Комплексная автоматизация 8"

Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 8» создан функционал «Закрытие месяца». Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.

Процедура закрытия месяца

Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 8» создан функционал «Закрытие месяца». Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.

Настройка процедуры закрытия месяца

Сначала выполняется предварительная настройка (меню Интерфейс «Заведующий учетом»Регламентные операцииНастройка закрытия месяца). Все настройки закрытия месяца являются элементами одноименного справочника. Каждая настройка создается независимо от организаций, входящих в состав предприятия, и может использоваться для любой из них.

В форме настройки указывается период, с которого она может применяться, а также признаки отражения в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете. Следует выбрать также вариант системы налогообложения — общей или упрощенной (с разными видами налогооблагаемой базы), поскольку для разных налоговых режимов состав операций отличается.

На закладке Сводные настройки отмечаются те операции, которые должны быть осуществлены. По умолчанию в настройку закрытия месяца включаются все операции, которые могут выполняться, за исключением тех, которые не соответствуют настройке параметров учета (меню Интерфейс «Заведующий учетом»Настройка учетаНастройка параметров учета).

Так, в соответствии с настройкой параметров учета в программе может вестись партионный учет или применяться режим расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ). При использовании РАУЗ ресурсоемкие регламентные операции Восстановить последовательность партионного учета и Скорректировать стоимость списания МПЗ не выполняются, поэтому на схеме, представленной на рис. 1, они неактивны, и настроить их применение нельзя.

Рис. 1. Перечень регламентных операций, которые будут выполняться при закрытии месяца

Все остальные, кроме неактивных, регламентные операции могут быть включены в настройку закрытия месяца или исключены из нее установкой соответствующих флажков. Так, например, если у организации нет валютных средств и договоров с контрагентами, заключенных в иностранной валюте, то нет необходимости проводить регламентную операцию Переоценить валютные средства и т. п.

Каждой регламентной операции должен быть назначен ответственный. При непосредственном выполнении процедуры закрытия месяца ему программой будет формироваться задание. Ответственные за выполнение регламентных операций назначаются на одноименной закладке. Это просто сделать, выбрав в левом поле операцию, а в правом — пользователя (или группу пользователей), который должен ее выполнить, а затем воспользоваться стрелкой (Рис. 2).

Рис. 2. Назначение пользователей, ответственных за выполнение регламентных операций

На закладке Распределение затрат следует указать способы распределения затрат, которые используются данной настройкой закрытия месяца. По умолчанию все затраты подразделений вида «Основное производство» и «Вспомогательное производство» распределяются по объему выпуска, а затраты подразделений с видом «Прочее» — по плановой себестоимости выпуска.

При необходимости настройку распределения затрат можно изменить, выбрав свой способ распределения, например, для каждой статьи затрат каждого подразделения (при расчете себестоимости в зависимости от вида производства — материалоемкое, трудоемкое и пр. — или других особенностей предприятия, а также в соответствии с утвержденной в организации нормативной документацией).

Кроме того, нужно иметь в виду, что для того, чтобы распределение затрат было произведено программой корректно, необходимо, чтобы в базе было настроено соответствие между подразделениями предприятия и подразделениями организаций (меню Интерфейс «Полный»СправочникиПредприятиеПодразделения).

Также в настройке закрытия месяца для каждой регламентной операции указывается, какие документы должны создаваться и проводиться при ее выполнении.

Как правило, каждой регламентной операции соответствуют один или несколько документов, которые должны быть созданы и проведены. Настройка такого соответствия осуществляется в регистре сведений Список Документы регламентных операций. Он открывается заполненным по умолчанию по нажатии на кнопку командной панели Документы регламентных операций (Рис. 3). Как правило, специально заполнять его не требуется.

Рис. 3. Документы для выполнения регламентных операций

При необходимости список соответствий может быть перезаполнен автоматически установками по умолчанию (кнопка командной панелиI), перед этим все ранее созданные записи будут удалены. Для некоторых регламентных операций документы при заполнении по умолчанию не устанавливаются:

  • либо в связи с необходимостью выполнения дополнительных действий (например, может понадобиться ввести процент деятельности по ЕНВД при расчете зарплаты и «зарплатных» налогов);
  • либо в связи с множественностью создаваемых документов, результаты заполнения которых зависят от проведения предыдущих (операция Начислить зарплату и ЕСН);
  • либо в связи с отсутствием документов (регламентная операция может выполняться не только документом, но и специальной обработкой);
  • либо в связи с тем, что порядок выполнения регламентной операции детализируется на отдельной схеме.

Предусмотрена также возможность настройки списка отчетов, который будет доступен пользователю для контроля результатов выполнения регламентной операции из формы Регламентная операция (по кнопке командной панели Отчеты).

Настройка осуществляется в регистре сведений Список Отчеты регламентных операций (кнопка командной панели формы настройки закрытия месяца Отчеты регламентных операций). Для одной регламентной операции может быть задано произвольное количество отчетов. Настройка состава отчетов не является обязательной.

Состав и последовательность выполнения операций отражается на графической схеме (документ Настройка закрытия месяца закладка Схема). Включение/выключение выполнения регламентной операции и назначение ответственных можно выполнять непосредственно на схеме.

Рассмотрим порядок выполнения процедуры закрытия месяца.

Запуск процедуры закрытия месяца

Новая процедура закрытия месяца создается в меню Интерфейс «Заведующий учетом»Регламентные операцииПроцедура закрытия месяца.

В форме Закрытие месяца на закладке Параметры необходимо указать:

  • закрываемый месяц;
  • организацию;
  • настройку закрытия месяца;
  • принадлежность к видам учета (управленческий, бухгалтерский, налоговый).

Затем следует загрузить настройки и запустить процедуру, используя одноименные кнопки.

После выполнения этих действий появится информационное окно, в котором пользователь будет проинформирован о том, какие регламентные операции будут выполнены и каким ответственным они назначены. Если изменений не требуется, нажимаем на кнопку Запуск.

В ходе выполнения процедуры закрытия месяца:

  • автоматически формируются задания ответственным лицам на выполнение регламентных операций;
  • при выполнении очередной регламентной операции автоматически осуществляется переход к следующей операции — происходит формирование новых заданий. При этом некоторые операции могут выполняться параллельно (одновременно).

Процедура закрытия месяца считается завершенной после выполнения всех регламентных операций.

Контроль хода выполнения процедуры

На закладке Схема процедуры Закрытие месяца можно, используя графические изображения, наглядно увидеть текущее состояние отдельных регламентных операций (Рис. 4):

  • не выполняемые (в связи с настройками программы) операции расположены на белом фоне; дополнительно указано: «Не выполняется»;
  • отключенные пользователем операции отображены серым цветом;
  • операции, назначенные для выполнения текущему пользователю (или группе пользователей, в которую он входит), обведены жирной рамкой;
  • операции, задания на выполнение которых еще не сформированы, отображены светлым без каких-либо обводок;
  • операции, для которых на текущий момент сформированы задания (и которые ожидают выполнения), обведены красным пунктиром;
  • выполненные операции заштрихованы;
  • у завершенной процедуры закрытия месяца фон схемы становится темным.

Рис. 4. Графическое изображение процедуры закрытия месяца

Текущее состояние процедуры закрытия месяца («запущена», «завершена») отображается в заголовке формы. Открыть форму регламентного задания можно по двойному щелчку левой кнопки мыши на соответствующем элементе графической схемы либо регламентном задании в списке регламентных операций. С помощью формы регламентного задания можно создать и провести сразу все необходимые для выполнения регламентной операции документы, проверить результаты их проведения по регистрам с помощью кнопок меню, просмотреть отчеты по выполнению регламентных операций (справки-расчеты), а также ввести в программу информацию о том, что данная регламентная операция выполнена.

Выполнение регламентных операций

Ответственные за выполнение регламентных операций могут видеть направленные им задания на выполнение регламентных операций в форме списка «Регламентные операции» (меню Интерфейс «Заведующий учетом»Регламентные операцииРегламентные операции).

Для выполнения каждой регламентной операции необходимо провести следующие действия.

1. Создать и провести соответствующие (назначенные регламентной операции) регламентные документы или выполнить обработки. Обработки выполняются отдельно от бизнес-процесса по закрытию месяца, с использованием кнопок основного меню программы. Создание документов можно производить также отдельно от бизнес-процесса, но разумно этот делать из формы регламентного задания — с помощью одноименной кнопки, которая позволяет создавать необходимые документы автоматически. Форма регламентного задания открывается по щелчку левой клавишей мыши по графическому изображению процедуры на схеме закрытия месяца либо при нажатии на соответствующую строку в списке регламентных заданий.

2. Проверить результат.

3. Отметить регламентную операцию как выполненную (кнопка «Отметить как выполненную»). При этом если регламентная операция процедурой Закрытие месяца была назначена, но фактически ее выполнение не требуется (о чем программа выдает соответствующее сообщение), то для такой регламентной операции в ее форме можно назначить действие «Выполнить без проверок».

Рассмотрим операции, входящие в состав регламентных.

Выполнить допроведение документов

Данная операция выполняется одноименной обработкой (меню Интерфейс «Заведующий учетом»Отложенное проведениеДопроведение документов). Процедура необходима, когда для организации был установлен режим отложенного проведения документов (Рис. 5).

Рис. 5. Установка режима отложенного проведения

При выполнении обработки документы, которые в течение месяца были проведены в соответствии с режимом отложенного проведения лишь по части необходимых регистров, будут проведены по всем остальным регистрам.

После завершения допроведения документов, помечаем регламентную операцию выполненной. При этом в списке регламентных операций программа установит флажки, свидетельствующие о том, что операция выполнена, а на графической схеме элемент, соответствующий выполненной регламентной операции, будет заштрихован (Рис. 6).

Рис. 6. Отметка о выполнении регламентной операции

Одновременно в списке регламентных операций процедура закрытия месяца сформирует задание на выполнение следующей регламентной операции, которая на графической схеме окажется обведенной пунктирной линией.

Аналогичные действия следует проводить при выполнении каждой регламентной операции.

Восстановить последовательность расчетов по приобретению (реализации)

Эти регламентные операции выполняются обработкой Восстановление состояния расчетов с контрагентами (меню Интерфейс «Заведующий учетом»Регламентные операцииВосстановление последовательности расчетов), которая предназначена для выявления наличия авансов (Рис. 7).

Рис. 7. Восстановление последовательности расчетов с контрагентами

Восстанавливая последовательности, обработка формирует проводки и движения специализированных регистров, связанные с погашением долга и зачетом аванса по расчетам с поставщиками и покупателями.

Кроме того, по расчетам в иностранной валюте обработка выполняет корректировку сумм поступления и реализации при зачете авансов по другому курсу, а также выполняет переоценку остатков по всем валютным счетам и формирует проводки по курсовым разницам в бухгалтерском и налоговом учете.

Восстановить последовательность партионного учета

Если предприятие не использует РАУЗ, то необходимо выполнить дополнительную операцию, выполняемую обработкой Проведение по партиям (меню Интерфейс «Заведующий учетом»Учет затратПроведение по партиям), которая предназначена:

  • для восстановления правильной последовательности учета партий материально-производственных запасов, если документы оприходования и списания были проведены задним числом;
  • для регламентированного списания стоимости партий запасов в случае, если такое списание не производилось в момент проведения документов (то есть в настройке параметров учета не был установлен флажок Списывать партии при проведении документов).

Если последовательность партионного учета не восстановится, следует проверить учет операций по поступлению и реализации (списанию) партий товарно-материальных ценностей и убедиться в том, что все документы, касающиеся движения запасов, проведены в информационной базе. (можно также до запуска обработки убедиться, что в базе нет отрицательных остатков по счетам материально-производственных запасов (например, с помощью отчета Ведомость по партиям товаров на складах).

Для облегчения поиска ошибок рекомендуется воспользоваться также кнопкой «Настройка» в верхней части обработки Проведение по партиям, и, выбрав пункт меню Настройка обработки, установить флажок Останавливать проведение по партиям при нехватке партий. После выполнения обработки все сообщения о несписанных партиях можно получить из окна сообщений и журнала регистрации.

Скорректировать стоимость списания МПЗ

Если не применяется РАУЗ, то организация при закрытии месяца должна провести регламентную операцию по корректировке стоимости списанных МПЗ. Она выполняется документом Корректировка стоимости списания товаров (меню Интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет»ДокументыРегламентные операцииКорректировка стоимости списания товаров). Корректировка необходима для:

  • расчета средневзвешенной стоимости списания партий при использовании способа оценки МПЗ «По средней» (в течение месяца стоимость учитывалась по средней скользящей, и данной операцией она пересчитывается).
  • пересчета стоимости товарно-материальных ценностей с включением в нее дополнительных расходов на их приобретение, если отражение в учете таких расходов было произведено после списания ценностей.

Параллельное выполнение регламентных операций

Некоторые регламентные задания могут выполняться параллельно (Рис. 8). Это видно в списке регламентных заданий и еще более наглядно — на графической схеме (задания расположены на одном уровне, каждое обведено пунктирной линией).

Рис. 8. Назначения нескольких регламентных заданий одновременно

Выбираем операцию Начислить амортизацию ОС, которая предназначена для начисления амортизации и при необходимости амортизационной премии в соответствии с настройками, сделанными при принятии основного средства к учету (вводе в эксплуатацию). Открываем окно регламентной операции двойным щелчком левой клавиши мыши по элементу, изображенному на графической схеме, и нажимаем на кнопку «Создать документы». В результате будет создан документ «Амортизация ОС», датированный последним днем закрываемого месяца. Из формы регламентной операции документ, нажав на соответствующие кнопки, можно провести и посмотреть результат проведения в бухгалтерском и налоговом учете (Рис. 9).

Рис. 9. Проведение созданного документа Амортизация ОС

После этого операцию по начислению амортизации нужно отметить как выполненную. Делается это с помощью кнопки Отметить как выполненную в форме регламентной операции либо с помощью меню ДействияВыполнена в списке регламентных операций.

Аналогичным образом выполняются следующие операции.

Начислить амортизацию НМА. Эта операция начислит амортизацию нематериальных активов и спишет расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) при проведении созданного документа Амортизация НМА.

Погасить стоимость спецодежды. При этой операции спишется часть стоимости специальной одежды и спецоснастки, если она не была полностью погашена при вводе в эксплуатацию. Сделано это будет при проведении документа Погашение стоимости (спецодежда, спецоснастка, инвентарь).

Списать РБП. В ходе выполнения данной операции часть стоимости расходов будущих периодов будет перенесена на текущие расходы документом Списание расходов будущих периодов.

Переоценить валютные средства. Переоценка производится с помощью документа «Переоценка валютных средств», при проведении которого выполняется пересчет валюты и задолженностей, выраженных в иностранной валюте, в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством.

Рассчитать расходы по страхованию. Создаваемый при выполнении этой операции документ «Расходы на добровольное страхование» предназначен для списания расходов будущих периодов по добровольному страхованию работников в бухгалтерском (76.01.2 «Платежи (взносы) по добровольному страхованию работников») и налоговом учете (97.02 «Расходы будущих периодов на добровольное страхование работников»).

Документы следующей регламентной операции Начислить зарплату и ЕСН создаются, минуя ее форму. К таким документам относятся:

  • Начисление зарплаты (меню Интерфейс «Расчет зарплаты работников организаций» — Расчет зарплаты — Начисление зарплаты);
  • Расчет ЕСН (меню Интерфейс «Расчет зарплаты работников организаций» — Налоги — Расчет ЕСН);
  • Отражение зарплаты в регл.учете (меню Интерфейс «Расчет зарплаты работников организаций» — Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл.учете).

Операция Рассчитать НДС предполагает создание множества регламентных документов, в связи с чем ход ее выполнения можно контролировать с помощью отдельной графической схемы (Рис. 10). После выполнения всех предусмотренных регламентных операций фон схемы темнеет, и операция Рассчитать НДС на основной схеме становится выполненной (заштрихованной).

Рис. 10. Графическая схема выполнения регламентных операций по НДС

Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов

При проведении документа Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль) будут выполнены те регламентные операции, которые отмечены в форме диалога документа.

Распределение расходов по видам деятельности (ЕНВД/не ЕНВД). Данная операция используется, если наряду с деятельностью, подпадающей под уплату ЕНВД, осуществляется деятельность, не подпадающая под указанный спецрежим. Операция осуществляет распределение расходов, которые не могут быть непосредственно отнесены к какому-либо виду деятельности, пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов.

Нормирование расходов на рекламу. Нормирование расходов на добровольное страхование и расходов на возмещение затрат работников по уплате процентов. Нормирование представительских расходов. Данные операции используются в отношении указанных расходов, учитываемых для целей налогообложения по нормам, установленным главой 25 НК РФ.

Рассчитать себестоимость (БУ,НУ). Рассчитать себестоимость (УУ)

Создаваемые при проведении данных операций документы рассчитывают фактическую себестоимость производства продукции, выполнения работ, оказания услуг в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете.

Операция Расчет себестоимости доступна только при использовании РАУЗ. Она выполняется документом Расчет себестоимости выпуска в несколько действий, состав которых может быть различным для разных организаций (Рис. 11).

Последовательность указания действий в документе не имеет значения, так как в программе заложен алгоритм их автоматического выполнения в правильной последовательности.

Рис. 11. Расчет себестоимости выпуска

Сформировать финансовый результат

Данная регламентная операция служит для определения финансового результата по доходам и расходам, отраженным в течение месяца на счетах 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы». Выявленный финансовый результат данным документом списывается на счет 99 «Прибыли и убытки».

Создаваемый документ также может списывать убытки прошлых лет для целей налогового учета, согласно требованиям статьи 283 НК РФ. Сумма убытков рассчитывается следующим образом: если на момент проведения закрытия месяца на счете 97.11 «Убытки прошлых лет» в налоговом учете числится дебетовое сальдо, происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике Расходы будущих периодов. Полученные суммы списываются на счет 99.01 «Прибыли и убытки без налога на прибыль».

Рассчитать налог на прибыль

Документ I выполняет расчет постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств в соответствии с нормами ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», определяет сумму условного расхода (либо дохода) по налогу на прибыль, а также производит начисление текущего налога на прибыль в бюджет (с распределением по уровням бюджетов).

Закрыть год

Документ Закрытие года производит реформацию бухгалтерского баланса и закрытие счетов доходов и расходов в налоговом учете. Такой документ создается при закрытии декабря.

После выполнения всех регламентных операций, предусмотренных запущенной процедурой закрытия месяца, данная процедура считается завершенной. Фон графической схемы, отображающей регламентные операции, темнеет (Рис. 12).

Рис. 12. Графическая схема завершенной процедуры закрытия месяца

Отмена выполнения регламентных операций по закрытию месяца

Если требуется отменить выполнение одной из регламентных операций по закрытию месяца, то следует произвести следующие действия. На схеме запущенной процедуры закрытия месяца (меню Регламентные операции — Закрытие месяца) нужно щелкнуть правой клавишей мыши по графическому изображению отменяемой операции и выбрать действие Отменить выполнение регламентной операции.

При этом программа отменит выполнение выбранной регламентной операции, а все регламентные операции, следующие по схеме за отмененной, будут удалены. Также отменится проведение документов, созданных в рамках этих регламентных операций.

Для того чтобы отменить выполнение не одной регламентной операции, а всей процедуры закрытия месяца, нужно, нажав на кнопку меню Действия формы процедуры закрытия месяца, нужно выбрать пункт Отменить запуск процедуры. Программа отменит выполнение всех регламентных операций и проведение документов, а процедура закрытия месяца будет переведена в состояние «не запущена».

Справки-расчеты по завершающим операциям месяца

Для создания учетной документации и вывода ее с целью утверждения и хранения на бумажный носитель предусмотрен набор отчетов, именуемых «Справки-расчеты» (меню Интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет»Регламентные операцииСправки-расчеты).

Регламентные документы в 1с. Бухучет инфо

После того, как все первичные документы внесены в программу, необходимо закрыть период, для этого сотрудник бухгалтерской службы выполняет процедуры по закрытию. Все регламентные операции формируются на основании правильно внесённых данных в раздел «Учётная политика». В неё вносятся сведения по бухгалтерскому учёту, данные о системе налогообложения, указываются виды деятельности фирмы. Заполнение данных по учётной политике организации нужно в панели разделов «Главное» в блоке «Настройки».

Процедура по закрытию месяца в 1С, что это такое?

Необходимо учитывать, что закрытие месяца в 1С – это постоянная процедура, которая выполняется каждый месяц.

Все оформленные документы (операции) при этой процедуре являются регламентными, они влияют на:

  • создание себестоимости продукции в производстве;
  • итоги, как налоговые, так и бухгалтерские.

Регламентные документы после осуществления этих процедур определяют финансовую деятельность предприятия.

Где в программе находится блок «Закрытие периода»?

В панели разделов «Операции», существует блок «Закрытие периода», в него входят пять разделов:

  • «Закрытие месяца»;
  • «Регламентные операции»;
  • «Справки — расчёты»;
  • «Помощник по учёту НДС»;
  • «Регламентные операции НДС».

Зачем нужен «Помощник по закрытию месяца?

Помощник выполняет регламентные мероприятия по закрытию налоговых и бухгалтерских счетов, они выполняются друг за другом, в строго определённой очерёдности.

Он необходим, для того чтобы осуществить контроль правильного и последовательного выполнения всех регламентных операций по предприятию (организации).

Документы в регламентной процедуре выделены в четыре блока:

  • I(первый) – включает документы (операции), которые после их проведения в программе учитывают расходы организации. Все расходы фирмы нужно тщательно контролировать для того, чтобы операции при закрытии отражали полный и достоверный учёт;
  • II (второй) — документ — «Расчёт списания долей косвенных расходов». При проведении его в базе происходят предварительные расчёты по счетам затрат;
  • III (третий) — включает регламентную процедуру по закрытию счетов аккумулирования затрат и издержек обращения (счёт 20, счёт 23, счёт 25, счёт 26, счёт 44);
  • IV (четвёртый) — операции, определяющие финансовые результаты за период (счёт 90, счёт 91).

Внутри блока регламентные документы можно выполнять в произвольном порядке, операции каждого блока нужно выполнять последовательно. Документы второго и последующего блока проводятся, в случае без ошибочного окончания проведения документов предыдущего блока.

Для совершения регламентных мероприятий, указывается период и выбирается организация. Выполняются данные регламентные операции при нажатии на кнопку «Закрытие месяца». По каждой операции создаётся отдельный документ. Проводя мероприятия по закрытию, довольно часто, выходит сообщение по ошибкам, в этом случае нужно ознакомиться с описанием ошибки, далее исправить её и затем вновь продолжить процедуру по закрытию месяца.

Обязательно, осуществлять все мероприятия по закрытию в строгой очередности, чтобы не тратить лишнее время на повторное выявление ошибок и проведение операций в базе.

Если после проведения операций по закрытию месяца все пункты приобрели:

  • Зеленоватый цвет, то это означает, что всё завершено успешно;
  • Бледно голубоватый цвет, и при этом выдано сообщение об ошибках, то это означает, что процедуру необходимо перепроводить до тех пор, пока не исправятся все ошибки.

Маркирование документов красным цветом означает, что они не выполнены из-за ошибок.

Какие ошибки встречаются при закрытии месяца?

Часто встречаемые ошибки:

  • Не указана в документах реализации номенклатурная группа доходов по бухгалтерскому или налоговому учёту;
  • Не закрывается счёт 25, так как невозможно определить по некоторым подразделениям базу для распределения расходов;
  • В документах, отражающих операции по прочим доходам и расходам не указана аналитика;
  • Нарушена процедура в 1С проведения документов по закрытию месяца в необходимом порядке.

Маркирование регламентных документов зеленоватым цветом, ещё не означает, успешное завершение проведения всех регламентных операций. Для того чтобы проверить правильно ли происходит процедура закрытия, можно сформировать, а затем проанализировать данные в оборотно-сальдовой ведомости, с учётом проверки остатков на конец периода.

При закрытии отчётного (календарного) года нужно дополнительно провести регламентные документы:

  • Списание убытков прошлых лет;
  • Реформация баланса.

При реформации баланса происходит закрытие налоговых счетов и бухгалтерских счетов, таких как счёт 90, счёт 91.

Если в программе 1С работает коллектив сотрудников бухгалтерской службы и других служб, то желательно при выявлении и исправлении всех ошибок, перезакрыть базу, а после этого закрыть период для редактирования, во избежание случайных изменений в проведённых документах.

Как закрыть период для редактирования в программе 1С: «Бухгалтерия 8 редакция 3.0»?

В панели разделов «Администрирование» есть блок «Поддержка и обслуживание», в нём находим позицию «Даты запрета изменения данных».

Запрет изменения данных в программе 1С может определяться как для:

  • Конкретного пользователя;
  • Всех пользователей.

Например: Дата запрета редактирования документов установлена 31 марта текущего года, то документы предшествующие этой дате будут доступны пользователям только для просмотра. Если пользователь попытается изменить данные в документе, на экране компьютера появиться предупреждение. То, что касается документов, начиная с 01 апреля текущего года, то в них можно не только заходить и просматривать, а изменять и перепроводить.

Не забывайте о том, что правильно выполненная процедура по закрытию месяца покажет полный и достоверный результат финансово-хозяйственной деятельности организации в целом.

Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) позволяет автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится начисление амортизации, списание расходов будущих периодов, расчеты по налогу на прибыль, формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.

Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период закрывается — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки.

Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо настроить учетную политику вашей организации. Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье .

Обработка «Закрытие месяца»

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».

В нашем примере сформировались следующие движения:

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на себестоимость продукции. В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.

Основные моменты, связанные с операцией закрытия месяца в 1С:Бухгалтерии 8 ред. 2.0.

В последнее время я получаю много вопросов, связанных с регламентной операцией «Закрытие месяца» в редакции 2.0 программы 1С:Бухгалтерия 8. Постараюсь дать ответ в этой статье.

Регламентная операция «Закрытие месяца» создана для того, чтобы облегчить труд бухгалтера. При выполнении операции происходит контроль последовательности проведения документов и если последовательность нарушена, мы увидим надпись красного цвета с восклицательным знаком:

Что значит нарушена последовательность проведения документов? Допустим бухгалтер открыл какой-либо документ в прошлом периоде, например «Поступление товаров и услуг» от 06.10.2010 г., что-то там подправил и перепровел. Программа «откатила» границу последовательности на этот документ. Изменение в приходном документе, которое сделал бухгалтер, может повлиять на расчет себестоимости проданных позднее товаров. Если мы не перепроведем документы реализации, себестоимость возможно будет рассчитана неверно. На практике практически никому не удается вводить документы последовательно, да и в этом нет смысла, главное перед составлением квартальной отчетности перепровести документы последовательно.

Надпись, которую я обвел на предыдущей картинке, на самом деле является гиперссылкой. Если мы её нажмем, то увидим на какую дату и на какой документ «откатилась» граница последовательности (в нашем примере это документ «Поступление товаров и услуг» от 06.10.2010 г.):

Если мы нажмем кнопку «Перепровести документы», то программа автоматически перепроведет все документы, на которые могут повлиять изменения в прошлых периодах, с даты нарушения последовательности по текущую дату.

Мы можем отказаться от перепроведения документов. Например, если граница последовательсти установилась в прошлом периоде, за который бухгалтер уже сдал всю отчетность и ему совсем не хочется запускать перепроведение в прошлых отчетных периодах. Тогда мы нажимаем кнопку «Изменить контрольную дату …» и устанавливаем дату, до которой программа будет считать все документы проведенными последовательно:

При желании Вы можете вообще отключить контроль последовательности проведения документов. Для этого надо зайти в меню «Сервис» – «Настройки программы», выбрать пункт «Контроль проведения» и сбросить соответствующий флажок.

После того, как автоматически восстановится последовательность, нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца» и программа начнет проверять последовательность выполнения регламентных операций. Если будут обнаружены ошибки в учете, операции не будут выполнены, программа предложит ознакомиться с описанием этих ошибок.

Но и здесь мы можем кое-что изменить. Например, бухгалтеру необходимо закрыть в декабре 2010 года счета 44, 90, 91, без реформации баланса. Для этого надо щелкнуть мышкой по тому пункту, который мы хотим выключить, и в выпадающем контекстном меню выбрать пункт «Пропустить операцию»:

При нажатии кнопки «Выполнить закрытие месяца» те операции, которые мы пометили, будут пропущены.

Ну вот, вроде, рассказал все основные моменты, связанные с регламентной операцией «Закрытие месяца» в редакции 2.0 программы 1С:Бухгалтерия 8.

Нажмите на одну из кнопок ниже, что бы помочь другим пользователям 1С быстрее найти эту информацию в Интернете.

Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия провести закрытие месяца?

В конце каждого месяца, для правильного формирования отчетности, в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим как сделать это в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.2, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие месяца в этом случае невозможно.

Настройка учетной политики организации

Если у вас не настроена учетная политика (например, вы делаете первое закрытие месяца), выполним следующие действия:

Заходим в меню «Главное», пункт «Организации». Попадаем в справочник своих организаций. Заходим в карточку организации. Сверху будет несколько ссылок. Нам нужна «Учетная политика».

Закрытие месяца по шагам

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут не корректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Учетним политику организации была использовна УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это «Перепроведение документов за месяц». При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботится, что бы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого старайтесь всегда делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

  • Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д
  • Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов»
  • В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: закрываются 20, 23, 25, 26 и 44 счета
  • На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется налог на прибыль. В конце года происходит реформация баланса

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Как правило, 90% ошибок при закрытии месяца касаются затратных счетов. Практически каждый месяц у наших клиентов происходит ситуация «не закрывается 20, 23, 25, 26 счет».

Решение таких проблем очень простое — необходимо проверить установку аналитики во всех документах. Самая распространенная проблема — не указывается номенклатурная группа или подразделение для учета затрат.

По материалам: programmist1s.ru

Как показала практика, инструкции по закрытию месяца есть только для БП, а для КА и УПП нет. Я решил исправить эту ситуацию. Ниже представлена небольшая инструкция для КА с указанием некоторых нюансов, довольно критичных для корректного закрытия месяца. Инструкция для РАУЗ, не для партионного учета. Чуть позже я сделаю небольшую статью с указанием некоторых ошибок и методов их поиска типовыми средствами. Ну а пока сама инструкция.

Инструкция по закрытию месяца в 1С: Комплексная автоматизация

2. Проверка счета 10 и субсчетов на ошибки. Открываем ОСВ и:

2.1. Не должно бытьотрицательных остатков или пустой аналитики (в ОСВ есть пустые строки субконто).Это означает, что ошиблись при введении документов;

2.2. Если есть суммовой остаток при отсутствии количественного остатка, значит были получены задним числом доп.расходы и документы по реализации нужно перепровести.

3. Аналогично проверяем сч. 20, 25, 26 и 41.

4. Сверка БУ и регистра накопления «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)». ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ ЭТАП . После того, как на затратных счетах нас все устраивает, необходимо провести сверку БУ и регистра по учету затрат. Один из последних этапов «Закрытия месяца», а именно расчет себестоимости использует данные не БУ, а регистра накопления «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)». Поэтому если какие-то затраты бухгалтерия заводила или списывала вручную через документ «Операция» или «Корректировка регистров», расчет будет неверен. Для сверки открываем «Отчеты»,«Расширенная аналитика учета», затем «Ведомость по учету затрат». Все данные ведомости должны до копейки совпадать с БУ, если нет, то необходимо выяснить причину и исправить.

5. Проверить обороты по сч.60.31 и 60.32. Если используются договоры с аналитикой по заказам, то из-за не указанного или неверного заказа обороты будут некорректны.

6. Проверяем обороты по сч.51.

7. Восстановление последовательностей по расчетам. ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ ЭТАП . Из процедуры «Закрытие месяца» открыть ее нельзя. Открываем через интерфейс «Заведующий учетом», затем «Регламентные операции», затем «Восстановление последовательности расчетов» (либо интерфейс «Полный», затем «Обработки»).Данная обработка перепроводит все документы по поступлению и реализации товаров(в том числе и платежные поручения), ДОПИСЫВАЕТ НОВЫЕ ДВИЖЕНИЯ по учету курсовых и суммовых разниц в документы, и создает документы «Переоценка валютных остатков». Период, за который необходимо перепровести документы,обработка определяет сама, любое перепроведение документов сбрасывает стартовую точку к моменту перепроведения. Если период нас не устраивает, то есть хорошая обработка, которая все поправит (http://infostart.ru/public/125262/).

Еще раз, практически все проводки по учету валютных остатков делает именно эта обработка, все движения ДОПИСЫВАЮТСЯ к существующим документам и при обычном перепроведении документа они ИСЧЕЗНУТ . Поэтому перепроведение документов после восстановления последовательностей расчетов может сбить данные и точно собьет период, следовательно оно очень нежелательно. После в процедуре «Закрытие месяца» отмечаем позиции «Восстановление поприобретению» и «Восстановление по реализации» как выполненные.

8. Начисляем амортизацию ОС из процедуры «Закрытие месяца», т.е. заходим в этап и нажимаем «Создать документы». Отмечаем как выполненную.

9. Погашаем стоимость спецодежды из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

10. Рассчитываем расходы по страхованию из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

11. Начисляем амортизацию НМА из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

12. Списываем РБП из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

13. Переоцениваем валютные остатки из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

14. Начисляем зарплату из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

15. Выполним нормирование расходов из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

16. Проводим расчет себестоимости по УУ из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.

17. Проводим расчет себестоимости по БУ и НУ из процедуры «Закрытие месяца».

17.1. Расчет себестоимости закроет только расходы номенклатурных групп, по которым были реализации;

17.2. Если задним числом в пределах месяца были приняты расходы по реализации или приобретению,но не были списаны автоматически, то расчет их спишет;

17.3. Если реализация была в предыдущем месяце, а расходы приняты в текущем, то расчет их не спишет,нужно сделать все вручную;

17.4. Нематериальные затраты, которые расчет не списал, можно списать с помощью документа «Корректировка прочих затрат»;

17.5. После доработки документа «Корректировка прочих затрат» он может списывать и материальные затраты, но с некоторыми нюансами;

17.6. Проверяем с помощью ОСВ сч.10, 20, 25, 26 и 41 на отрицательные остатки. После проверяем регистр «Учет затрат» на отрицательные остатки.

17.7. Отмечаем этап как выполненный.

18. Определяем финансовый результат из процедуры «Закрытие месяца». Открываем документ и проверяем правильность результатов с помощью отчета «Расчет по налогу на прибыль». Отмечаем как выполненную.

19. Проводим расчеты по налогу на прибыль из процедуры «Закрытие месяца». Открываем документ и проверяем правильность начисления ОНО и ОНА с помощью отчета «Постоянные и временные разницы». Отмечаем как выполненную.

20. Проверяем результат с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».

21. Если все нормально, то достаем шампанское и с чувством выполненного долга идем домой!

Если все настройки сделаны верно, документы введены корректно и никто шаловливыми ручками ничего не трогал, то все корректно само собой закрывается.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 — Учет выпуска продукции по данным продаж

Разработчики бухгалтерских программ Фирмы 1С всегда уделяли большое внимание не только поддержке соответствия своих программ изменениям в Российском законодательстве, но и развитию функционала программ. Поэтому наша сегодняшняя статья, впервые за долгое время, посвящена не новым Федеральным Стандартам Бухгалтерского Учета, а расширению автоматизации процесса бухгалтерского и налогового учета.

Сегодня мы рассмотрим новые возможности программы 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 по учету производства готовой продукции.

Новая технология учета называется в программе Учет выпуска продукции по данным продаж .

Данная технология предназначена для организаций, производящих продукцию под заказ покупателя, расход материалов для производства которой, соответствует нормам. Все, что произведено, сразу же реализуется. Таким образом, данные по реализации продукции и данные о выпуске продукции всегда совпадают. В качестве примера можно привести производство и реализацию жидкого бетона, пластиковых окон и тому подобное. При использовании этой технологии производства, в программе достаточно оформить только продажу продукции, а все остальные операции, связанные с производством продукции, программа выполнит автоматически.

Для того, чтобы в программе можно было воспользоваться этой новой технологией учета производства продукции, необходимо в форме настройки учетной политики по бухгалтерскому учету включить флажок Учет выпуска продукции по данным продаж .

Настройка учетной политики показана на Рис. 1.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

Для того, чтобы разобраться с новой технологией учета производства продукции, рассмотрим небольшой пример.

Организация «Рассвет» применяет общий режим налогообложения – метод начисления и ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» , причем учет отложенных налоговых активов и обязательств в программе ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Организация является плательщиком НДС.

Организация по заказу клиентов производит готовую продукцию (назовем ее условно ПРОДУКЦИЯ ). Для производства единицы продукции требуется 2 единицы Материала А , 3 единицы Материала Б и 5 единиц Материала В . В соответствии с учетной политикой, при расчете фактической себестоимости продукции, плановая себестоимость выпуска не используется.

Основой для функционирования новой технологии учета производства является хорошо нам известный справочник Спецификация материалов . Справочник содержит перечень материалов и нормы их расхода для производства готовой продукции.

Поэтому, первое, что нам необходимо сделать, указать спецификацию материалов для номенклатуры ПРОДУКЦИЯ . Для этого в соответствующем элементе справочника Номенклатура в разделе Производство необходимо воспользоваться гиперссылкой Материалы — Заполнить . В появившейся форме надо указать нормативную единицу продукции, а в табличной части справочника выбрать необходимые для производства продукции материалы и указать их количество.

Элемент справочника Номенклатура с видом номенклатуры Продукция и заполненной нормой расхода материалов представлен на Рис. 2.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

В начале октября 2021 года контрагент Покупатель заказал у организации 10 единиц ПРОДУКЦИИ. Ему был выставлен счет на сумму 120 000 рублей, в том числе НДС 20 000 рублей.

Мы специально в нашем примере обратились к документу Счет покупателю , так как в нем также произошли изменения, связанные с производством готовой продукции. Теперь в документе можно указать (если это необходимо) расходы на производство единицы реализуемой продукции. Но для этого в настройке функциональности программы на закладке Производство необходимо включить флажок Калькуляция расходов в счете покупателю . Тогда в документе добавится новая графа Расходы на единицу.

Создадим документ Счет покупателю . В табличной части документа выберем реализуемую продукцию, укажем ее количество и цену. В графе Расходы на единицу перейдем по гиперссылке. В результате откроется уже заполненная форма калькуляции расходов. Форма заполнилась на основании справочника Спецификации материалов (нормы расхода) и текущей стоимости материалов. Перечень номенклатуры, количественные и суммовые показатели в этой форме, при необходимости, могут быть откорректированы вручную. Например, в расчет стоимости единицы реализуемой продукции, кроме стоимости использованных материалов, можно добавить и стоимость работ.

Пример заполнения документа Счет покупателю с калькуляцией расходов на производство продукции показан на Рис. 3.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

14 октября 2021 года заказанная покупателем продукция была произведена и отгружена покупателю. В программе мы сформируем документ Реализация с видом операции Товары .

Это совершенно обычный документ. В «шапке» документа указывается контрагент-покупатель и договор с ним. В табличной части документа выбирается реализуемая продукция (номенклатура с видом Продукция ), ее количество и стоимость. Счета учета заполняются автоматически. В качестве счета учета номенклатуры указывается счет 43 «Готовая продукция» . В качестве счета доходов указывается счет 90.01.1 «Выручка» . В качестве счета расходов указывается счет 90.02.1 «Себестоимость продаж» . В качестве счета для начисления НДС указывается счет 90.03 «Налог на добавленную стоимость» .

В «подвале» документа создается выставленный покупателю Счет-фактура.

Документ Реализация показан на Рис. 4.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

А теперь давайте внимательно посмотрим проводки, сформированные при проведении документа.

Хотя внешне наш документ Реализация не имеет никаких видимых отличий, результат его проведения заметно отличается от стандартного.

Первое, что сделал документ, он оформил по дебету счета 43 в корреспонденции с кредитом счета 20.01 « Основное производство» выпуск необходимой для реализации готовой продукции. Причем выпуск продукции может быть произведен либо только в количественном выражении (как в нашем случае), либо в количественном выражении и в плановых ценах, если используется плановая себестоимость выпуска.

Далее документ сформировал обычные проводки:

  • списал с кредита счета 43 в себестоимость продаж в дебет счета 90.02.1 только что выпущенную продукцию, естественно, только в количественном выражении;
  • начислил по кредиту счета 90.01.1 в корреспонденции с дебетом счета 62.01 выручку в бухгалтерском учете и в налоговом учете;
  • начислил НДС в бухгалтерском учете по дебету счета 90.03 в корреспонденции с кредитом счета 68.02 .

Дело в том, что теперь документ работает следующим образом:

  • во-первых, из учетной политики по бухгалтерскому учету он узнает, использует ли организация учет выпуска продукции по данным продаж;
  • во-вторых, документ проверяет указанный в табличной части счет учета номенклатуры (счет учета должен соответствовать счету 43 «Готовая продукция» );
  • в-третьих, номенклатура должна иметь подчиненную спецификацию материалов:
  • в-четвертых, реализуемая номенклатура-продукция не должна иметься в наличии на складе.

Если все эти условия выполняются, только тогда документ производит выпуск продукции.

Проводки документа Реализация показаны на Рис. 5.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

Кроме бухгалтерских проводок, документ сформировал записи в регистры накопления.

Регистр НДС Продажи является записью Книги продаж по учету НДС. Регистр Выпуск продукции и услуг в плановых ценах используется для расчета фактической себестоимости продукции при любых вариантах производства. А регистр Выпуск продукции по данным продаж – это новый регистр, предназначенный для регистрации информации, необходимой для дальнейшего автоматического списания материалов в производство.

Данный регистр содержит номенклатуру выпущенной продукции, ее количество, номенклатурную группу для учета затрат и спецификацию, содержащую список необходимых материалов.

Запись, сформированная документом Реализация в вышеназванный регистр накопления, показана на Рис. 6.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

Списанием материалов в производство при выпуске продукции по данным продаж занимается новая регламентная операция Расход материалов для выпуска продукции .Эта регламентная операция появляется в обработке Закрытия месяца только при наличии продукции, выпущенной таким способом.

Обработка Закрытие месяца с новой регламентной операцией показана на Рис. 7.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

Исходные данные для регламентной операции Расход материалов для выпуска продукции содержатся в регистре накопления Выпуск продукции по данным продаж.

Регламентная операция списывает в бухгалтерском и налоговом учете материалы, в соответствии с количеством выпуска и используемой спецификацией материалов, с кредита счета 10 «Материалы» в дебет счета 20.01 «Основное производство» . В качестве аналитики счета 20.01 используется номенклатурная группа выпущенной продукции и статья затрат, используемая по умолчанию в документе Требование-накладная . Расходы относятся на стоимость конкретной продукции ( ПРОДУКЦИЯ ). Списание материалов происходит в соответствии с их способом оценки, в нашем примере используется ФИФО.

Давайте проверим. Для производства единицы продукции ПРОДУКЦИЯ нам требуется 2 единицы Материала А , 3 единицы Материала Б и 5 единиц Материала В . Мы продали и произвели 10 единиц продукции ПРОДУКЦИЯ . Следовательно, должно быть списано 20 единиц Материала А , 30 единиц Материала Б и 50 единиц Материала В .

Проводки регламентной операции показаны на Рис. 8.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

У регламентной операции есть справка-расчет, которая в количественном выражении наглядно показывает сколько и какого материала израсходовано на производство конкретной продукции.

Справка-расчет расхода материалов показана на Рис. 9.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

А теперь давайте посмотрим оборотно-сальдовую ведомость по счету 20.01 .

В нашем примере в октябре месяце при производстве готовой продукции мы признали материальные расходы на сумму 65 000 рублей. Это стоимость материалов, автоматически списанных регламентной операцией Расход материалов для выпуска продукции. Кроме этого, признано 20 000 рублей расходов на оплату труда и соответствующие страховые взносы на сумму 6 040 рублей. Таким образом, общая стоимость расходов на производство продукции составляет 91 040 рублей.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20.01 показана на Рис. 10.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

Расчетом фактической себестоимости и корректировкой стоимости списания выпущенной продукции в программе при закрытии месяца занимается регламентная операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 .

Регламентная операция, как и мы, «видит» на конец месяца дебетовое сальдо по счету 20.01 по номенклатурной группе Продукция на сумму 91 040 рублей. Из регистра накопления Выпуск продукции и услуг в плановых ценах (результата проведения документа Реализация ) следует, что в этом месяце по номенклатурной группе Продукция произошел выпуск готовой продукции. Следовательно, счет 20.01 по номенклатурной группе Продукция подлежит закрытию в дебет счета 43 «Готовая продукция» . В нашем примере произошел только один выпуск продукции, поэтому дебетовое сальдо счета 20.01 целиком списывается в себестоимость готовой продукции ПРОДУКЦИЯ , выпущенной в программе с помощью документа Реализация №13 (партия).

Далее, регламентная операция корректирует стоимость списания готовой продукции. Документ Реализация №13 списал в себестоимость в количественном выражении всю выпущенную партию готовой продукции (10 единиц). Следовательно, в суммовом выражении она должна быть также полностью списана. Поэтому, фактическая себестоимость готовой продукции полностью списывается с кредита счета 43 в дебет счета 90.02.1 .

Проводки регламентной операции показаны на Рис. 11.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

У регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 есть справка-расчет калькуляции фактической себестоимости готовой продукции. Эта справка-расчет подробно показывает из чего сложилась стоимость готовой продукции в нашем примере.

Справка-расчет калькуляции себестоимости показана на Рис. 12.

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 - Учет выпуска продукции по данным продаж

Как мы убедились, рассмотренная нами новая технология учета выпуска готовой продукции по данным продаж удобна и функционирует корректно. Причем, в программе можно сочетать обычный способ выпуска продукции с автоматическим.

М.М. Журко,
Преподаватель Отдела обучения 1С:
Франчайзи Ю-Софт

Порядок выполнения регламентных операций

Все хозяйственные операции, отражаемые в бухгалтерском и налоговом учете, можно разделить на несколько групп с точки зрения последовательности их проведения в рамках отчетного периода. Такими группами являются:

  • Операции, повторяющиеся в течение месяца – это обычные хозяйственные операции, такие как платежи по банку и кассе, поступления и реализации товаров, выпуск продукции и другие. Любая из этих операций может произойти в середине месяца произвольное количество раз.
  • Операции, отражаемые один раз в месяц – это обычные операции, но регистрируемые, как правило, единожды в конце месяца, например, начисление зарплаты .
  • Регламентные операции, выполняющие расчет (пересчет, оценку) статей учета – посредством этих расчетов, проводимых в конце месяца, формируется окончательная оценка статей активов, обязательств и затрат в учете.
  • Регламентные операции по налогу на прибыль – это операции, предназначенные для расчета отсроченных налоговых активов и обязательств и для отражения расходов по налогу на прибыль.

Определение финансового результата – операция, к моменту которой уже должны быть рассчитаны все доходы и расходы, включая расходы по налогу на прибыль.

Схема отражения хозяйственных операций представлена на следующем рисунке. Стрелками обозначены зависимости между хозяйственными операциями. Та операция, на которую указывает стрелка, использует данные подготовленные операцией, из которой выходит стрелка, а, значит, должна быть проведена после нее.

Приведем несколько примеров таких зависимостей.

  • Для проведения расчета себестоимости должны быть отражены все затраты, откорректирована стоимость материалов, списанных по средневзвешенной себестоимости.
  • Для переоценки стоимости запасов должна быть рассчитана себестоимость продукции, поскольку продукция является составной частью переоцениваемых запасов.

Перед тем, как отразить в учете факт неполучения налогового документа от поставщика, а это происходит в операции корректировки ожидаемого и подтвержденного НДС , необходимо определить, возникло ли право на налоговый кредит по договору с поставщиком, для чего следует провести регистрацию авансов в налоговом учете .

1. Операции, повторяющиеся б течение месяца 4. Регламентные операции по расчету налога на прибыль БУ I I Расчет ОНА и ОНО --- _____________________________________________________________________________I Отражение расход по налогу на прибыл. 5. Определени

1. Операции, повторяющиеся течение месяца. 2. Операции, отражаемые один раз в месяц. т 1 Нл-шг-оик

Сплошными линиями на рисунке выделены операции, которые в конфигурации выполняются полностью автоматически, то есть, не требуют редактирования данных в диалогах документов. Пунктирными линиями – операции, предусматривающие интерактивную работу с данными в документах.

Большая часть хозяйственных операций сосредоточена в документе «Закрытие месяца», остальные выполняются при помощи специальных документов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *